加加食品集团股份有限公司
2013年度财务决算报告
2013年，加加食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据有关法律法规、《公司章程》及公司相关制度的规定，认真执行经营计划，加强预算、核算管理，控制成本费用，在全体员工的努力下，取得了较好的经营业绩，各项经济指标基本符合预期。现就2013年财务情况拟成《2013年度财务决算报告》。内容如下：
一、2013年度财务报表的审计情况
公司2013年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度公司的经营成果和现金流量。公司财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计结束，并将出具标准无保留意见的审计报告。
二、2013年度财务决算情况
（一）资产情况
2013年期末资产总额为212,055.00万元，较年初增加25,372.76万元，增幅为13.59%。主要资产构成及变动情况如下：
|
资产
|
2013年末
|
2012年末
|
增减金额
|
增减幅度%
|
占总资产比重%
|
|
流动资产：
|
|
|
|
|
|
|
货币资金
|
53,613.84
|
111,516.25
|
-57,902.41
|
-51.92
|
25.28
|
|
交易性金融资产
|
2,000.00
|
|
2,000.00
|
|
0.94
|
|
应收票据
|
2,553.84
|
579.06
|
1,974.78
|
341.03
|
1.20
|
|
应收账款
|
1,742.35
|
1,690.13
|
52.22
|
3.09
|
0.82
|
|
预付款项
|
31,099.08
|
13,670.70
|
17,428.38
|
127.49
|
14.67
|
|
应收利息
|
253.68
|
2,298.93
|
-2,045.25
|
-88.97
|
0.12
|
|
其他应收款
|
167.60
|
853.12
|
-685.52
|
-80.35
|
0.08
|
|
存货
|
19,309.60
|
16,562.89
|
2,746.71
|
16.58
|
9.11
|
|
其他流动资产
|
1,343.26
|
200.00
|
1,143.26
|
571.63
|
0.63
|
|
流动资产合计
|
112,083.26
|
147,371.08
|
-35,287.82
|
-23.94
|
52.86
|
|
非流动资产：
|
-
|
-
|
|
|
-
|
|
固定资产
|
24,141.06
|
17,408.15
|
6,732.91
|
38.68
|
11.38
|
|
在建工程
|
65,502.99
|
13,481.89
|
52,021.10
|
385.86
|
30.89
|
|
工程物资
|
528.51
|
-
|
528.51
|
|
0.25
|
|
固定资产清理
|
-
|
-
|
|
|
-
|
|
无形资产
|
9,620.17
|
7,257.17
|
2,363.00
|
32.56
|
4.54
|
|
开发支出
|
-
|
-
|
|
|
-
|
|
商誉
|
-
|
-
|
|
|
-
|
|
长期待摊费用
|
-
|
-
|
|
|
-
|
|
递延所得税资产
|
179.01
|
163.95
|
15.06
|
9.19
|
0.08
|
|
其他非流动资产
|
-
|
1,000.00
|
-1,000.00
|
-100.00
|
-
|
|
非流动资产合计
|
99,971.74
|
39,311.15
|
60,660.59
|
154.31
|
47.14
|
|
资产总计
|
212,055.00
|
186,682.24
|
25,372.76
|
13.59
|
100.00
|
变动说明：
1、2013年年末流动资产为112,083.26万元，占总资产的52.86%，比年初减少35,287.82万元，减幅23.94%。其中货币资金减少了57,902.41万元，应收票据增加了1,974.78万元，预付账款增加了17,428.38万元，其他应收款减少685.52万元，存货增加2,746.71万元，原因分别是：
（1）货币资金期末余额53,613.84万元，较年初减少51.92%，主要系本期支付收购股权款8,623万元、支付股利11,520万元、增加募集项目投入40,908.22万元等因素共同影响所致。
（2）交易性金融资产项目期末余额2,000.00万元，主要系本期购买开放式基金2,000.00万元所致。
（3）应收票据项目期末余额2,553.84万元，较年初数增长341.03%，主要系本期增加银行承兑汇票方式结算所致。
（4）预付款项项目期末余额31,099.08万元，较期初数增长127.49%，主要系期末预付大宗原材料款增加所致。
（5）应收利息项目期末余额253.68万元，较年初数减少2,045.25万元，主要系本期募集资金余额减少，相应募集资金存为一年期定期存单和存放民生银行理财产品流动利c(一种通知存款)产生的应收利息减少所致。
（6）其他应收款期末余额167.60万元，较年初数减少80.35%，主要系土地保证金500万元、广告投标保证金100万元收回等共同影响所致。
（7）其他流动资产项目期末余额1,343.26万元，较年初数增长571.63%，主要系期末待抵扣增值税进项税金、预交税金及国债逆回购投资增加共同影响所致。
2、2013年年末非流动资产为99,971.74万元，占总资产的47.14%，比年初增加60,660.59万元，增幅154.31%。原因分别是：
（1）固定资产项目期末数24,141.06万元，较期初数增加38.68%，主要系收购阆中市王中王食品有限公司所致。
（2）在建工程项目期末数65,502.99万元，较期初数增加385.86%，主要系本期增加募集项目投入所致。
（3）无形资产项目期末数9,620.17万元，较期初数增加32.56%，主要系收购阆中市王中王食品有限公司所致。
（4）其他非流动资产项目期末数较期初数减少1,000万元，主要系期初预付收购阆中市王中王食品有限公司股权定金转入股权款所致。
（二）负债情况
报告期末，公司负债总额为37,468.58万元，比上年期末的16,763.87万元，增加20,704.71万元，增幅123.51%。
金额单位：万元
|
负债
|
2013年末
|
2012年末
|
增减金额
|
增减幅度%
|
占总负债
比重%
|
|
流动负债：
|
|
|
|
|
|
|
短期借款
|
-
|
-
|
|
|
-
|
|
应付票据
|
18,000.00
|
-
|
18,000.00
|
|
48.04
|
|
应付账款
|
7,273.72
|
4,789.96
|
2,483.76
|
51.85
|
19.41
|
|
预收款项
|
4,015.18
|
5,412.07
|
-1,396.89
|
-25.81
|
10.72
|
|
应付职工薪酬
|
1,075.75
|
854.51
|
221.24
|
25.89
|
2.87
|
|
应交税费
|
2,596.18
|
3,210.86
|
-614.68
|
-19.14
|
6.93
|
|
其他应付款
|
3,467.75
|
2,496.47
|
971.28
|
38.91
|
9.26
|
|
其他流动负债
|
-
|
-
|
0.00
|
|
-
|
|
流动负债合计
|
36,428.58
|
16,763.87
|
19,664.71
|
117.30
|
97.22
|
|
非流动负债：
|
1,040.00
|
-
|
|
|
2.78
|
|
长期借款
|
-
|
-
|
0.00
|
|
-
|
|
非流动负债合计
|
1,040.00
|
-
|
1,040.00
|
|
2.78
|
|
负债合计
|
37,468.58
|
16,763.87
|
20,704.71
|
123.51
|
100.00
|
变动说明：
1、2013年年末流动负债为36,428.58万元，占总负债的97.22 %，比年初增加19,664.71万元，增幅117.30%。其中，应付票据增加18,000.00万元，应付账款增加2,483.76万元，预收账款减少1,396.89万元，应付职工薪酬增加221.24万元，应交税费减少614.68万元，其他应付款增加971.28万元。原因是：
（1）应付票据项目期末余额18,000.00万元，较期初数增加18,000万元，主要系期末预付大宗原材料款采用银行承兑汇票方式结算所致。
（2）应付账款期末余额为7,273.72万元，较年初数增加51.85%，主要系本期材料采购货到票未到，未办理结算增加所致。
（3）其他应付款项目期末余额3,467.75万元，较年初数增加38.91%，主要系本期增加应付股权款507万元等影响所致。
2、2013年年末非流动负债为1,040.00万元，主要系本期增加与募投项目有关的政府补贴所致。
（三）股东权益情况
2013年末所有者权益为174,586.42万元，比年初增加4,668.05万元，增幅2.75%,主要构成及变动情况如下：
单位：万元
|
所有者权益
|
2013年末
|
2012年末
|
增减金额
|
增减幅度%
|
占总所有者权益比重%
|
|
所有者权益(或股东权益)：
|
|
|
|
|
|
|
实收资本(或股本)
|
23,040.00
|
19,200.00
|
3,840.00
|
20.00
|
13.20
|
|
资本公积
|
112,798.56
|
116,638.56
|
-3,840.00
|
-3.29
|
64.61
|
|
盈余公积
|
6,023.84
|
4,288.33
|
1,735.51
|
40.47
|
3.45
|
|
未分配利润
|
32,724.03
|
29,791.48
|
2,932.55
|
9.84
|
18.74
|
|
归属于母公司所有者权益合计
|
174,586.42
|
169,918.37
|
4,668.05
|
2.75
|
100.00
|
|
所有者权益合计
|
174,586.42
|
169,918.37
|
4,668.05
|
2.75
|
100.00
|
变动说明：
1、公司于2013年5月以2012年底总股本19,200万股为基数，以资本公积金按每10股转增2股，每股面值1元，共转增3,840万股。
2、资本公积期末余额112,798.56万元，较年初减少3,840.00万元，减幅3.29%，系以资本公积金转增股本所致。
3、盈余公积期末余额6,023.84万元，较年初增加1,735.51万元，增幅40.47%，系按母公司本期实现净利润的10%计提盈余公积增加所做。
4、可供分配利润，上年结转未分配利润29,791.48万元，本期实现净利润16,188.05万元，提取盈余公积1,735.50万元，减去分配2012年度股利11,520万元，年末可供上市公司股东分配的利润为32,724.03万元。
5、本年政府补助等非经营性收益2,022.95万元，非经营性支出121.81万元，扣除所得税后非经营性损益为1,424.07万元，扣除非经营性损益后的净利润为14,763.98万元。
6、本年基本每股收益0.70元，扣除非经营性损益基本每股收益0.64元。
（四）经营情况
2013年，实现营业收入167,802.16万元，比上年增加1.30%；实现净利润 16,188.05万元，比上年减少7.94%。
单位:万元
|
项目
|
2013年实际
|
2012年实际
|
增减额
|
增长率%
|
|
一、营业总收入
|
167,802.16
|
165,656.25
|
2,145.91
|
1.30
|
|
其中：主营业务收入
|
167,714.66
|
165,571.81
|
2,142.85
|
1.29
|
|
其他业务收入
|
87.50
|
84.44
|
3.06
|
3.62
|
|
二、营业总成本
|
147,844.43
|
143,598.86
|
4,245.57
|
2.96
|
|
其中:营业成本
|
122,119.16
|
122,741.12
|
-621.96
|
-0.51
|
|
其中：主营业务成本
|
122,037.19
|
122,540.65
|
-503.46
|
-0.41
|
|
其他业务成本
|
81.97
|
200.47
|
-118.50
|
-59.11
|
|
营业税金及附加
|
740.94
|
765.22
|
-24.28
|
-3.17
|
|
销售费用
|
18,405.96
|
16,417.30
|
1,988.66
|
12.11
|
|
管理费用
|
7,763.28
|
6,162.03
|
1,601.25
|
25.99
|
|
财务费用
|
-1,154.70
|
-2,471.96
|
1,317.26
|
53.29
|
|
资产减值损失
|
-30.21
|
-14.86
|
-15.35
|
-103.33
|
|
三、营业利润
|
20,038.70
|
22,057.40
|
-2,018.70
|
-9.15
|
|
加：营业外收入
|
2,075.58
|
1,495.31
|
580.27
|
38.81
|
|
减：营业外支出
|
174.43
|
22.55
|
151.88
|
673.54
|
|
四、利润总额
|
21,939.84
|
23,530.16
|
-1,590.32
|
-6.76
|
|
减：所得税费用
|
5,751.79
|
5,946.38
|
-194.59
|
-3.27
|
|
五、净利润
|
16,188.05
|
17,583.78
|
-1,395.73
|
-7.94
|
变动说明：
1、营业收入本年较上年增加1.30 %，主要因调整结构，主推新产品，减少低毛利产品份额，及开拓大包装味精销售业务，使酱油、味精及食醋销售增长，但植物油销售受市场波动及价格下行影响，植物油销售额有所下滑；因此公司的销售收入整体上升1.30%。
2、营业成本本期数较上年同期减少0.51%，主要因味精价格的低价位锁定，与植物油原油的采购价格下降所致。
3、营业税金及附加本期数较上年同期数减少3.17%，因为受本期内应交增值税减少所致。
4、销售费用本期数较上年同期数增长12.11%，主因受广告费增加所致。
5、管理费用本期数较上年同期数增长25.99%，主要系印花税费增加、保险基数增加、和无形资产增加摊销等共同影响所致。。
6、财务费用本期数较上年同期数增加1,317.26万元，主要系本期募集资金余额减少，利息收入相应减少所致。
7、营业外收入本期数较上年同期数增加580.27万元，主要系本期收到政府补贴增加所致。
8、营业外支出本期数较上年同期数增加151.88万元，主要系本期捐赠支出增加所致。
（五）现金流量情况
2013年，公司现金流量简表如下： 单位:万元
|
项目
|
2013年末
|
2012年末
|
增减金额
|
增减率%
|
|
一、经营活动产生的现金流量：
|
|
|
|
|
|
销售商品、提供劳务收到的现金
|
190,292.85
|
187,791.81
|
2,501.04
|
1.33
|
|
收到其他与经营活动有关的现金
|
4,675.36
|
2,147.67
|
2,527.69
|
117.69
|
|
购买商品、接受劳务支付的现金
|
130,705.75
|
131,919.21
|
-1,213.46
|
-0.92
|
|
支付给职工以及为职工支付的现金
|
10,920.95
|
9,563.11
|
1,357.84
|
14.20
|
|
支付的各项税费
|
15,221.20
|
17,318.51
|
-2,097.31
|
-12.11
|
|
支付其他与经营活动有关的现金
|
25,104.04
|
16,343.27
|
8,760.77
|
53.60
|
|
经营活动产生的现金流量净额
|
13,016.26
|
14,795.38
|
-1,779.12
|
-12.02
|
|
二、投资活动产生的现金流量：
|
-
|
-
|
-
|
|
|
取得投资收益收到的现金
|
1,296.30
|
|
1,296.30
|
|
|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
|
-
|
19.89
|
-19.89
|
-100.00
|
|
收到其他与投资活动有关的现金
|
21,720.00
|
-
|
21,720.00
|
|
|
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
|
57,181.73
|
7,709.63
|
49,472.10
|
641.69
|
|
投资支付的现金
|
-
|
-
|
-
|
|
|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
|
8,293.00
|
-
|
8,293.00
|
|
|
支付其他与投资活动有关的现金
|
2,340.25
|
31,700.00
|
-29,359.75
|
-92.62
|
|
投资活动产生的现金流量净额
|
-44,798.67
|
-39,389.74
|
-5,408.93
|
-13.73
|
|
三、筹资活动产生的现金流量：
|
-
|
-
|
-
|
|
|
吸收投资收到的现金
|
-
|
-
|
-
|
|
|
取得借款收到的现金
|
-
|
-
|
-
|
|
|
收到其他与筹资活动有关的现金
|
3,590.00
|
-
|
3,590.00
|
|
|
偿还债务支付的现金
|
-
|
23,640.00
|
-23,640.00
|
-100.00
|
|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
|
11,520.00
|
9,923.15
|
1,596.85
|
16.09
|
|
支付其他与筹资活动有关的现金
|
3,590.00
|
974.00
|
2,616.00
|
268.58
|
|
筹资活动产生的现金流量净额
|
-11,520.00
|
-34,537.15
|
23,017.15
|
66.64
|
|
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
|
-
|
-
|
-
|
|
|
五、现金及现金等价物净增加额
|
-43,302.41
|
-59,131.51
|
15,829.10
|
26.77
|
|
加：期初现金及现金等价物余额
|
81,516.25
|
140,647.76
|
-59,131.51
|
-42.04
|
|
六、期末现金及现金等价物余额
|
38,213.84
|
81,516.25
|
-43,302.41
|
-53.12
|
变动说明：
1、经营活动产生的现金流量净额为13,016.26万元，比上年同期减少1,779.12万元，减少12.02%，主要因为支付广告费用增加。
2、投资活动的现金净流量为-44,798.67万元，主要为新厂募投项目基建开支及设备采购支付，以及收购阆中市王中王食品有限公司所致。
3、筹资活动的现金净流量为-11,520.00万元，主要因素是分配股利11,520万元。
（六）财务指标情况
偿债能力、营运能力、盈利能力
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财务指标
分类
|
各项指标
|
2013年
|
2012年
|
增减幅度
|
2011年
|
|
偿债能力
指标
|
流动比率
|
3.08
|
8.79
|
-5.71
|
4.75
|
|
速动比率
|
2.55
|
7.80
|
-5.25
|
4.34
|
|
资产负债率%
|
17.67
|
8.98
|
8.69
|
22.32
|
|
每股经营活动现金流量（元）
|
0.56
|
0.77
|
-0.27
|
0.70
|
|
利息保障倍数（倍）
|
|
73.81
|
-1.00
|
14.24
|
|
营运能力
指标
|
存货周转率（次）
|
6.81
|
7.55
|
-0.74
|
7.90
|
|
应收账款周转率（次）
|
91.97
|
110.25
|
-18.28
|
156.85
|
|
总资产周转率（次）
|
0.84
|
0.84
|
0
|
1.17
|
|
盈利能力
指标
|
营业利润率%
|
11.94
|
13.32
|
-1.38
|
10.91
|
|
净资产收益率%
|
9.40
|
10.65
|
-1.25
|
37.08
|
|
销售毛利率%
|
27.22
|
25.91
|
1.31
|
24.25
|
变动说明：
1、偿债能力指标
报告期，因为控制计划采购时点和采购量，预付采购款比同期增加，使每股经营活动现金流量减少为0.56元。期内归还银行贷款23,640万元，负债比率增加，使流动比率达到3.08，比上年同期下降64.96%；速动比率达到2.55，比上年同期下降67.31%；资产负债率为17.67%，比上年同期增加了8.69%，报告期资金量能保证公司正常生产经营需要且偿债能力强。
2、营运能力指标
报告期，存货周转率为6.81次，比上年同期减少0.74次，主要为今年库存与上年增加；应收账款周转率为91.97%，比上年同期减少18.28%，因为公司主要为先款后货销售模式，应收账款总体规模较小；总资产周转率比上年基本一致。
3、获利能力指标
2013年度，公司经营以“稳增长、调结构”为目的开展业务，虽然出现植物油业绩下滑，但酱油实现产品结构和盈利结构良性化发展，使整体盈利良好，但因募集资金存款利息收入减少，营业利润率略有下降，实现基本每股收益0.70元，比上年（可比口径）基本每股收益0.76元减少0.06元；净资产收益率较上年下降了-1.25%，主要因报告期加权平均净资产比同期上升所致；销售综合毛利率27.22%，比同期上升1.31%，主因通过优化产品结构和产品价格体系使毛利率获得提升。
(七) 预算执行情况
单位：万元
|
项目
|
2013年
本年实际
|
2013年初
年初预算
|
增减额
|
预算完成率
%
|
|
一、营业收入
|
167,802.16
|
187,252.89
|
-19,450.74
|
89.61
|
|
其中：主营业务收入
|
167,714.66
|
187,252.89
|
-19,538.23
|
89.57
|
|
其他业务收入
|
87.50
|
-
|
87.50
|
|
|
二、营业总成本
|
147,844.43
|
165,671.16
|
-17,826.73
|
89.24
|
|
其中：营业成本
|
122,119.16
|
140,938.20
|
-18,819.04
|
86.65
|
|
其中：主营业务成本
|
122,037.19
|
140,460.60
|
-18,423.41
|
86.88
|
|
其他业务成本
|
81.97
|
477.60
|
-395.63
|
17.16
|
|
营业税金及附加
|
740.94
|
864.98
|
-124.04
|
85.66
|
|
销售费用
|
18,405.96
|
17,802.88
|
603.08
|
103.39
|
|
管理费用
|
7,763.28
|
7,181.56
|
581.72
|
108.10
|
|
财务费用
|
-1,154.70
|
-1,142.02
|
-12.68
|
101.11
|
|
资产减值损失
|
-30.21
|
25.57
|
-55.78
|
-118.17
|
|
三、营业利润
|
20,038.70
|
21,581.73
|
-1,543.04
|
92.85
|
|
加：营业外收入
|
2,075.58
|
500.00
|
1,575.58
|
415.12
|
|
减：营业外支出
|
174.43
|
-
|
174.43
|
|
|
四、利润总额
|
21,939.84
|
22,081.73
|
-141.89
|
99.36
|
|
减：所得税费用
|
5,751.79
|
5,520.43
|
231.36
|
104.19
|
|
五、净利润
|
16,188.05
|
16,561.30
|
-373.25
|
97.75
|
变动说明：
2013年度，预算执行情况仍属正常，与经营运行状态基本一致。实现营业收入167,802.16万元，完成年初预算187,252.89万元的89.61%，主要因植物油销售受市场波动及价格下行影响；实现归属于股东的的净利润16,188.05万元，完成年初预算16,561.30万元的97.75%，得益于酱油及其他调味品结构的调整及销售稳升。
总之，2013 年度公司经营活动有效执行了年度经营计划的思路，调结构、打基础，实现了盈利业绩良好增长，公司资产安全、质量优良，财务状况良好，偿债能力强，财务风险小，盈利能力和成长性均扎实可靠。
加加食品集团股份有限公司
2014年4月22日
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