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加加食品集团股份有限公司
2015年度财务决算报告
2015年，加加食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据有关法律法规、《公司章程》及公司相关制度的规定，认真执行经营计划，加强预算、核算管理，控制成本费用，在全体员工的努力下，取得了较好的经营业绩，各项经济指标基本符合预期。现就2015年财务情况拟成《2015年度财务决算报告》。内容如下：
一、2015年度财务报表的审计情况
公司2015年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度公司的经营成果和现金流量。公司财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计结束，并将出具标准无保留意见的审计报告。
二、2015年度财务决算情况
（一）资产情况
2015年期末资产总额为269,707.59万元，较年初增加39,903.90万元，增幅为17.36 %。主要资产构成及变动情况如下：
金额单位：万元
|
资产
|
2015年末
|
2014年末
|
增减金额
|
增减幅度%
|
占总资产比重%
|
|
流动资产：
|
|
|
|
|
|
|
货币资金
|
30,315.93
|
49,017.95
|
-18,702.02
|
-38.15
|
11.24
|
|
应收票据
|
1,347.97
|
1,363.77
|
-15.80
|
-1.16
|
0.50
|
|
应收账款
|
3,756.40
|
4,821.49
|
-1,065.09
|
-22.09
|
1.39
|
|
预付款项
|
10,909.11
|
13,640.99
|
-2,731.88
|
-20.03
|
4.05
|
|
应收利息
|
201.26
|
102.42
|
98.84
|
96.50
|
0.07
|
|
其他应收款
|
37.12
|
111.86
|
-74.74
|
-66.82
|
0.01
|
|
存货
|
26,929.30
|
20,544.37
|
6,384.93
|
31.08
|
9.98
|
|
其他流动资产
|
1,536.79
|
1,213.65
|
323.14
|
26.63
|
0.58
|
|
流动资产合计
|
75,033.88
|
90,816.50
|
-15,782.62
|
-17.38
|
27.82
|
|
非流动资产：
|
|
|
|
|
|
|
长期股权投资
|
27,400.97
|
21,255.06
|
6,145.91
|
28.92
|
10.16
|
|
固定资产
|
107,882.82
|
23,936.58
|
83,946.24
|
350.70
|
40.00
|
|
在建工程
|
47,484.39
|
82,295.16
|
-34,810.77
|
-42.30
|
17.61
|
|
工程物资
|
1,625.61
|
1,205.93
|
419.68
|
34.80
|
0.60
|
|
固定资产清理
|
|
|
|
|
|
|
无形资产
|
8,865.12
|
9,249.77
|
-384.65
|
-4.16
|
3.29
|
|
开发支出
|
|
|
|
|
|
|
商誉
|
|
|
|
|
|
|
长期待摊费用
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税资产
|
867.80
|
644.69
|
223.11
|
34.61
|
0.32
|
|
其他非流动资产
|
547.00
|
400.00
|
147.00
|
36.75
|
0.20
|
|
非流动资产合计
|
194,673.71
|
138,987.19
|
55,686.52
|
40.07
|
72.18
|
|
资产总计
|
269,707.59
|
229,803.69
|
39,903.90
|
17.36
|
100.00
|
变动说明：
1、2015年年末流动资产为75,033.88万元，占总资产的27.82 %，较年初数减少15,782.62万元，减幅17.38 %。原因分别是：
（1）货币资金项目期末数较年初数减少38.15%（绝对额减少18,702.02万元），主要系本期支付募投项目款及长期股权投资款。
（2）应收利息项目期末数较年初数增加96.50%（绝对额增加98.84万元），主要系截止期末募集资金利息未收回。
（3）其他应收款期末数较年初数减少66.82%（绝对额减少74.74万元），主要系加强往来管理，收回前期欠款所致。
（4）存货期末数较年初数增加31.08 %（绝对额增加6,384.93万元），主要系原材料以及半成品增加所致。
2、2015年年末非流动资产为194,673.71万元，占总资产的72.18 %，较年初数增加55,686.52万元，增幅40.07%。原因分别是：
（1）固定资产项目期末数较年初数增长350.70%（绝对额增加83,946.24万元），主要系本期部分募投项目在建工程完工转固定资产所致。
（2）在建工程项目期末数较年初数减少42.30 %（绝对额减少34,810.77万元），主要系本期部分募投项目完工转固定资产所致。
（3）工程物资项目期末数较年初数增长34.80 %（绝对额增加419.68万元），主要系本期新厂在建工程材料增加所致。
（3）递延所得税资产项目期末数较年初数增长34.61 %（绝对额增加223.11万元），主要系本期收到递延收益以及确认股权激励费用所致。
（5）其他非流动资产项目期末数较年初数增长36.75 %（绝对额增加147.00万元），主要系本期新增商标款所致。
（二）负债情况
报告期末，公司负债总额为85,207.33万元，比上年期末增加29,455.09万元，增幅52.83 %。主要负债构成及变动情况如下：
金额单位：万元
|
负债
|
2015年末
|
2014年末
|
增减金额
|
增减幅度%
|
占总负债
|
|
比重%
|
|
流动负债：
|
|
|
|
|
|
|
短期借款
|
32,500.00
|
24,000.00
|
8,500.00
|
35.42
|
38.15
|
|
应付票据
|
5,234.00
|
10,028.00
|
-4,794.00
|
-47.81
|
6.14
|
|
应付账款
|
29,196.01
|
6,930.66
|
22,265.35
|
321.26
|
34.26
|
|
预收款项
|
6,787.05
|
4,962.61
|
1,824.44
|
36.76
|
7.97
|
|
应付职工薪酬
|
1,475.43
|
1,327.95
|
147.48
|
11.11
|
1.73
|
|
应交税费
|
2,724.96
|
2,993.27
|
-268.31
|
-8.96
|
3.20
|
|
应付利息
|
45.84
|
47.20
|
-1.36
|
-2.88
|
0.05
|
|
其他应付款
|
4,391.76
|
3,210.55
|
1,181.21
|
36.79
|
5.15
|
|
其他流动负债
|
|
|
|
|
|
|
流动负债合计
|
82,355.05
|
53,500.24
|
28,854.81
|
53.93
|
96.65
|
|
递延收益
|
2,852.28
|
2,252.00
|
600.28
|
26.66
|
3.35
|
|
非流动负债：
|
|
|
|
|
|
|
长期借款
|
|
|
|
|
|
|
非流动负债合计
|
2,852.28
|
2,252.00
|
600.28
|
26.66
|
3.35
|
|
负债合计
|
85,207.33
|
55,752.24
|
29,455.09
|
52.83
|
100.00
|
变动说明：
1、2015年年末流动负债为82,355.05万元，占总负债的96.65%，较年初数增加28,854.81万元，增幅53.93 %。原因分别是：
（1）短期借款项目期末数较年初数增长35.42%（绝对额增加8,500.00万元），主要系本期信用贷款增加所致。
（2）应付票据期末数较年初数减少47.81%（绝对额减少4,794.00万元），主要系本期预付大宗原材料款采用银行承兑汇票方式减少所致。
（3）应付账款项目期末数较年初数增长321.26%（绝对额增加22,265.35万元），主要系本期应付募投项目款增加所致。
（4）预收账款项目期末数较年初数增长36.76%（绝对额增加1,824.44万元），主要系预收客户货款增加所致。
（5）其他应付款项目期末数较年初数增长36.79 %（绝对额增加1,181.21万元），主要系保证金、未支付股权款及未结算费用增加所致。
2、2015年年末非流动负债为2,852.28万元，较年初数增加600.28万元,增幅26.66 %。
（三）所有者权益情况
2015年末所有者权益为184,500.26万元，较年初数增加10,448.81万元，增幅6.00 %，主要所有者权益构成及变动情况如下：
单位：万元
|
所有者权益
|
2015年末
|
2014年末
|
增减金额
|
增减幅度%
|
占总所有者权益比重%
|
|
所有者权益(或股东权益)：
|
|
|
|
|
|
|
实收资本(或股本)
|
115,200.00
|
46,080.00
|
69,120.00
|
150.00
|
62.44
|
|
资本公积
|
20,963.20
|
89,758.56
|
-68,795.36
|
-76.64
|
11.36
|
|
盈余公积
|
8,615.05
|
7,318.75
|
1,296.30
|
17.71
|
4.67
|
|
未分配利润
|
39,722.01
|
30,894.14
|
8,827.87
|
28.57
|
21.53
|
|
归属于母公司所有者权益合计
|
184,500.26
|
174,051.45
|
10,448.81
|
6.00
|
100.00
|
|
所有者权益合计
|
184,500.26
|
174,051.45
|
10,448.81
|
6.00
|
100.00
|
变动说明：
1、实收资本（或股本）项目期末数较年初数增长150.00%（绝对额增加69,120.00万元），主要系2015年9月以2014年底总股本46,080万股为基数，以资本公积金按每10股转增15股，每股面值1元，共转增69,120万股所致。
2、资本公积期末数较年初数减少76.64 %（绝对额减少68,795.36万元），主要系以资本公积金转增股本所致。
3、盈余公积期末数较年初数增长17.71 %（绝对额增加1,296.30万元），主要系计提盈余公积增加所做。
4、未分配利润上年结转30,894.14万元，本期实现净利润14,732.18万元，提取盈余公积1,296.30万元，分配2014年度股利4,608.00万元，年末可供上市公司股东分配的利润为39,722.01万元。
5、本年政府补助、投资收益等非经营性收益5,260.57万元，非经营性支出83.89万元，扣除所得税后非经营性损益为3,882.51万元，扣除非经营性损益后的净利润为10,849.67万元。
6、本年基本每股收益0.13元，扣除非经营性损益基本每股收益0.09元。
（四）经营情况
2015年实现营业收入175,500.87万元，较年初数增加4.17%；实现净利润14,732.18万元，比上年增加10.86% 。
单位:万元
|
项目
|
2015年实际
|
2014年实际
|
增减额
|
增长率%
|
|
一、营业总收入
|
175,500.87
|
168,475.06
|
7,025.81
|
4.17
|
|
其中：主营业务收入
|
175,103.40
|
168,388.36
|
6,715.04
|
3.99
|
|
其他业务收入
|
397.47
|
86.70
|
310.77
|
358.44
|
|
二、营业总成本
|
157,527.94
|
151,314.49
|
6,213.45
|
4.11
|
|
其中:营业成本
|
125,800.42
|
117,974.19
|
7,826.23
|
6.63
|
|
其中：主营业务成本
|
125,436.85
|
117,917.93
|
7,518.92
|
6.38
|
|
其他业务成本
|
363.57
|
56.26
|
307.31
|
546.23
|
|
营业税金及附加
|
566.99
|
847.03
|
-280.04
|
-33.06
|
|
销售费用
|
18,827.00
|
23,249.94
|
-4,422.94
|
-19.02
|
|
管理费用
|
10,058.46
|
8,891.87
|
1,166.59
|
13.12
|
|
财务费用
|
937.36
|
151.63
|
785.73
|
518.19
|
|
资产减值损失
|
1,337.71
|
199.83
|
1,137.88
|
569.42
|
|
投资收益
|
2,485.12
|
131.68
|
2,353.44
|
1787.24
|
|
三、营业利润
|
20,458.05
|
17,292.25
|
3,165.80
|
18.31
|
|
加：营业外收入
|
290.30
|
688.08
|
-397.78
|
-57.81
|
|
减：营业外支出
|
83.89
|
31.54
|
52.35
|
165.98
|
|
四、利润总额
|
20,664.46
|
17,948.79
|
2,715.67
|
15.13
|
|
减：所得税费用
|
5,932.29
|
4,659.77
|
1,272.52
|
27.31
|
|
五、净利润
|
14,732.17
|
13,289.02
|
1,443.15
|
10.86
|
变动说明：
1、营业收入项目本年数较上年同期数增长4.17 %（绝对额增加7,025.81万元），主要系大力推进植物油的销售所致。
2、营业成本项目本年数较上年同期数增长6.63 %（绝对额增加7,826.23万元），主要系植物油销售增长所致。
3、营业税金及附加项目本年数较上年同期数减少33.06%（绝对额减少280.04万元），主要系受本期内应交增值税减少导致城建税等附加税减少所致。
4、销售费用项目本年数较上年同期数减少19.02%（绝对额减少4,422.94万元），主要系广告费减少所致。
5、管理费用项目本年数较上年同期数增长13.12 %（绝对额增加1,166.59万元），主要系股权激励费用、修理费及税费增加所致。
6、财务费用项目本年数较上年同期数增长518.19%（绝对额增加785.73万元），主要系本期募集资金余额减少，利息收入减少及本期增加信用贷款利息支出增加所致。
7、资产减值损失项目本年数较上年同期数增长569.42%（绝对额增加1,137.88万元），主要系对合营企业计提长期股权投资减值准备所致。
8、投资收益项目本年数较上年同期数增长1787.24 %（绝对额增加2,353.44万元），主要系本期新增对合兴基金、长沙云厨按照权益法确认投资收益所致。
9、营业外收入项目本年数较上年同期数减少57.81%（绝对额减少397.78万元），主要系本期收到政府补助减少所致。
10、营业外支出项目本年数较上年同期数增长165.98%（绝对额增加52.35万元），主要系本期捐赠支出增加所致。
（五）现金流量情况
2015年公司现金流量简表如下：
单位:万元
|
项目
|
2015年末
|
2014年末
|
增减金额
|
增减率%
|
|
一、经营活动产生的现金流量：
|
|
|
|
|
|
销售商品、提供劳务收到的现金
|
206,289.89
|
194,446.52
|
11,843.37
|
6.09
|
|
收到其他与经营活动有关的现金
|
2,522.89
|
4,897.30
|
-2,374.41
|
-48.48
|
|
购买商品、接受劳务支付的现金
|
146,039.43
|
124,053.09
|
21,986.34
|
17.72
|
|
支付给职工以及为职工支付的现金
|
12,459.56
|
11,470.21
|
989.35
|
8.63
|
|
支付的各项税费
|
12,837.49
|
15,194.10
|
-2,356.61
|
-15.51
|
|
支付其他与经营活动有关的现金
|
19,226.88
|
22,270.78
|
-3,043.90
|
-13.67
|
|
经营活动产生的现金流量净额
|
18,249.42
|
26,355.64
|
-8,106.22
|
-30.76
|
|
二、投资活动产生的现金流量：
|
|
|
|
|
|
取得投资收益收到的现金
|
416.17
|
358.98
|
57.19
|
15.93
|
|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
|
145.40
|
4.68
|
140.72
|
3,006.84
|
|
收到其他与投资活动有关的现金
|
11,138.00
|
3,412.00
|
7,726.00
|
226.44
|
|
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
|
33,951.56
|
19,180.31
|
14,771.25
|
77.01
|
|
投资支付的现金
|
4,850.00
|
21,150.00
|
-16,300.00
|
-77.07
|
|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
|
|
|
|
|
|
支付其他与投资活动有关的现金
|
-
|
500.00
|
-500.00
|
-100.00
|
|
投资活动产生的现金流量净额
|
-27,101.99
|
-37,054.65
|
9,952.66
|
-26.86
|
|
三、筹资活动产生的现金流量：
|
|
|
|
|
|
吸收投资收到的现金
|
|
|
|
|
|
取得借款收到的现金
|
32,500.00
|
24,830.42
|
7,669.58
|
30.89
|
|
收到其他与筹资活动有关的现金
|
|
|
|
|
|
偿还债务支付的现金
|
24,000.00
|
830.42
|
23,169.58
|
2,790.10
|
|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
|
6,111.24
|
14,805.28
|
-8,694.04
|
-58.72
|
|
支付其他与筹资活动有关的现金
|
|
|
|
|
|
筹资活动产生的现金流量净额
|
2,388.76
|
9,194.72
|
-6,805.96
|
-74.02
|
|
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
|
|
|
|
|
|
五、现金及现金等价物净增加额
|
-6,463.82
|
-1,504.29
|
-4,959.53
|
329.69
|
|
加：期初现金及现金等价物余额
|
36,709.55
|
38,213.84
|
-1,504.29
|
-3.94
|
|
六、期末现金及现金等价物余额
|
30,245.73
|
36,709.55
|
-6,463.82
|
-17.61
|
变动说明：
1、经营活动产生的现金流量净额项目本年数较上年同期数减少30.76%（绝对额减少8,106.22万元），主要系采购原材料增加所致。
2、投资活动的现金流量净额项目本年数较上年同期数增加26.86%（绝对额增加9,952.66万元,），主要系本年收回定期存款以及支付长期股权投资款所致所致。
3、筹资活动的现金流量净额项目本年数较上年同期数减少74.02%（绝对额减少6,805.96万元），主要系本期到期偿还短期借款所致。
（六）财务指标情况
偿债能力、营运能力、盈利能力
|
财务指标
|
各项指标
|
2015年
|
2014年
|
增减幅度
|
2013年
|
|
|
|
偿债能力
|
流动比率
|
0.91
|
1.70
|
-0.79
|
3.08
|
|
|
速动比率
|
0.58
|
1.29
|
-0.71
|
2.55
|
|
|
资产负债率%
|
31.59
|
24.26
|
7.33
|
17.67
|
|
|
每股经营活动现金流量（元）
|
0.16
|
0.57
|
-0.41
|
0.56
|
|
|
利息保障倍数（倍）
|
14.76
|
16.56
|
-1.80
|
|
|
|
营运能力
|
存货周转率（次）
|
5.30
|
5.92
|
-0.62
|
6.81
|
|
|
应收账款周转率（次）
|
40.92
|
51.33
|
-10.41
|
91.97
|
|
|
总资产周转率（次）
|
0.70
|
0.76
|
-0.06
|
0.84
|
|
|
盈利能力
|
营业利润率%
|
11.66
|
10.26
|
1.40
|
11.94
|
|
|
净资产收益率%
|
8.22
|
7.62
|
0.60
|
9.4
|
|
|
销售毛利率%
|
28.32
|
29.98
|
-1.66
|
27.22
|
|
变动说明：
1、偿债能力指标
报告期，因为采购原材料增加以及资本公积转增股本，使每股经营活动现金流量减少到0.16元。期内支付股权投资款4,500.00万元，短期借款增加8,500.00万元，应付工程款增加20,187.72万元，负债比率增加，使流动比率下降至0.91，比上年同期下降0.79；速动比率达到0.58，比上年同期下降0.71；资产负债率为31.59%，比上年同期增加了7.33%，报告期资金量可以保证公司正常生产经营需要以及一定的偿债能力。
2、营运能力指标
报告期，存货周转率为5.30次，比上年同期减少0.62次，主要为今年库存比上年增加；应收账款周转率为40.92，比上年同期减少10.41，因为系继续存在大客户信用额度、超市回款账期长；总资产周转率与上年基本一致。
3、获利能力指标
2015年度，本报告期内公司坚持差异化经营，继续推广“面条鲜”等高毛利单品，调整优化产品结构，各项生产、经营业务有序进行。同时加强植物油的销售，故销售毛利率略有下降，但因增加投资收益，控制销售费用，故营业利润率有所上升，实现基本每股收益0.13元，比上年（可比口径）基本每股收益0.12元增加0.01元；净资产收益率较上年上升了0.60%，主要因报告期净利润比同期上升所致；销售综合毛利率28.32%，比同期下降1.66%，主要系植物油毛利率下降所致。
(七) 预算执行情况
单位：万元
|
项目
|
2015年本年实际
|
2015年初年初预算
|
增减额
|
预算完成率%
|
|
一、营业收入
|
175,500.87
|
199,154.19
|
-23,653.32
|
88.12%
|
|
其中：主营业务收入
|
175,103.40
|
199,154.19
|
-24,050.79
|
87.92%
|
|
其他业务收入
|
562.06
|
|
562.06
|
|
|
二、营业总成本
|
157,527.94
|
178,876.17
|
-21,348.23
|
88.07%
|
|
其中：营业成本
|
125,800.42
|
145,823.45
|
-20,023.03
|
86.27%
|
|
其中：主营业务成本
|
125,436.84
|
145,823.45
|
-20,386.61
|
86.02%
|
|
其他业务成本
|
528.16
|
|
528.16
|
|
|
营业税金及附加
|
566.99
|
992.22
|
-425.23
|
57.14%
|
|
销售费用
|
18,827.00
|
21,924.78
|
-3,097.78
|
85.87%
|
|
管理费用
|
10,058.46
|
8,931.26
|
1,127.20
|
112.62%
|
|
财务费用
|
937.36
|
1,204.45
|
-267.09
|
77.82%
|
|
资产减值损失
|
1,337.71
|
|
1,337.71
|
|
|
投资收益
|
2,485.12
|
500
|
1,985.12
|
497.02%
|
|
三、营业利润
|
20,458.05
|
20,778.02
|
-319.97
|
98.46%
|
|
加：营业外收入
|
290.30
|
500.00
|
-209.70
|
58.06%
|
|
减：营业外支出
|
83.89
|
10
|
73.89
|
838.90%
|
|
四、利润总额
|
20,664.46
|
21,268.02
|
-603.56
|
97.16%
|
|
减：所得税费用
|
5,932.29
|
5,317.00
|
615.29
|
111.57%
|
|
五、净利润
|
14,732.18
|
15,951.01
|
-1,218.83
|
92.36%
|
变动说明：
2015年度，预算执行情况仍属正常，实现营业收入175,500.87万元，完成年初预算199,154.19万元的88.12%，主要系散装味精销售未完成所致；实现归属于股东的净利润14,732.18万元，完成年初预算15,951.01万元的92.36%，主要系管理费用略有超标所致。
总之，2015
年度公司经营活动基本执行了年度经营计划的思路，调结构、打基础，销售毛利额略有下降，减少销售费用投入，净利润有所增加，故公司资产安全、质量优良，财务状况良好，偿债能力强，财务风险小，具有成长性。
加加食品集团股份有限公司
2016年4月20日
|
