加加食品集团股份有限公司
2012年度财务决算报告
2012年，加加食品集团股份有限公司（以下简称“公司”） 根据有关法律法规、《公司章程》及公司相关制度的规定，认真执行经营计划，加强预算、核算管理，控制成本费用，在全体员工的努力下，取得了较好的经营业绩，各项经济指标基本符合预期。现就2012年财务情况拟成《2012年度财务决算报告》。内容如下：
一、2012年度财务报表的审计情况
公司2012年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度公司的经营成果和现金流量。公司财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计结束，并将出具标准无保留意见的审计报告。
二、2012年度财务决算情况
（一）资产情况
2012年期末资产总额为186,682.24万元，较年初减少21,778.47万元，减幅为10.45%。主要资产构成及变动情况如下：
|
资产 |
2012年末 |
2011年末 |
增减金额 |
增减幅度% |
占总资产
比重% |
|
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
货币资金 |
111,516.25 |
140,647.76 |
-29,131.51 |
-20.71 |
59.74 |
|
应收票据 |
579.06 |
211.29 |
367.77 |
174.06 |
0.31 |
|
应收账款 |
1,690.13 |
1,314.93 |
375.20 |
28.53 |
0.91 |
|
预付款项 |
13,670.70 |
25,595.45 |
-11,924.75 |
-46.59 |
7.32 |
|
应收利息 |
2,298.93 |
- |
2,298.93 |
100.00 |
1.23 |
|
其他应收款 |
853.12 |
564.01 |
289.11 |
51.26 |
0.46 |
|
存货 |
16,562.89 |
15,937.37 |
625.52 |
3.92 |
8.87 |
|
其他流动资产 |
200.00 |
- |
200.00 |
100.00 |
0.11 |
|
流动资产合计 |
147,371.08 |
184,270.81 |
-36,899.73 |
-20.02 |
78.94 |
|
非流动资产： |
- |
- |
|
|
- |
|
固定资产 |
17,408.15 |
16,538.02 |
870.13 |
5.26 |
9.33 |
|
在建工程 |
13,481.89 |
20.53 |
13,461.36 |
65,569.22 |
7.22 |
|
工程物资 |
- |
- |
|
|
- |
|
固定资产清理 |
- |
- |
|
|
- |
|
无形资产 |
7,257.17 |
7,462.65 |
-205.48 |
-2.75 |
3.89 |
|
开发支出 |
- |
- |
|
|
- |
|
商誉 |
- |
- |
|
|
- |
|
长期待摊费用 |
- |
- |
|
|
- |
|
递延所得税资产 |
163.95 |
168.70 |
-4.75 |
-2.82 |
0.09 |
|
其他非流动资产 |
1,000.00 |
- |
1,000.00 |
100.00 |
0.54 |
|
非流动资产合计 |
39,311.15 |
24,189.90 |
15,121.25 |
62.51 |
21.06 |
|
资产总计 |
186,682.24 |
208,460.71 |
-21,778.47 |
-10.45 |
100.00 |
变动说明：
1、2012年年末流动资产为147,371.08万元，占总资产的78.94%，比年初减少36,899.73万元，减幅20.02%。其中货币资金减少了29,131.51万元，应收票据增加了367.77万元，应收账款增加了375.20万元，预付账款减少了11,924.75万元，其他应收款和存货分别增加289.11万元和625.52万元，原因分别是：
（1）货币资金期末余额111,516.25万元，较年初减少20.71%，主要系本期归还短期借款1.59亿元、归还长期借款7,740万元、支付股利9,600万元、支付募投项目建设资金19,873.77万元等共同影响所致。
（2）应收账款期末余额1,690.13万元，较年初数增长28.53%，主要系本期增加团购业务销售模式，货款结算采用次月方式所致。
（3）预付账款期末余额13,670.70万元，较年初数减少46.59%，主要系期初预付募投项目设备款转入在建工程及预付大宗原材料款减少共同影响所致。
（4）应收利息项目期末余额2,298.93万元，较年初数增加2,298.93万元，主要系本期募集资金存为一年期定期存单和存放民生银行理财产品流动利c（一种通知存款）产生的应收利息所致。
（5）其他应收款期末余额853.12万元，较年初数增加51.26%，主要系预付拟购土地保证金500万元、广告投标保证金100万元及收回个人借支（用于收购茶籽、茶油） 288万元等共同影响所致。
2、2012年年末非流动资产为39,311.15万元，占总资产的21.06%，比年初增加15,121.25万元，增幅62.51%。主要是期初预付募投项目设备款转入在建工程以及募投建设项目开工增加。
（二）负债情况
报告期末，公司负债总额为16,763.87万元，比上年期末的46,526.13万元，减少29,762.26万元，减幅63.97%。
金额单位：万元
|
负债 |
2012年末 |
2011年末 |
增减金额 |
增减幅度% |
占总负债
比重% |
|
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
短期借款 |
- |
15,900.00 |
-15,900.00 |
-100.00 |
- |
|
应付票据 |
- |
- |
0.00 |
|
- |
|
应付账款 |
4,789.96 |
5,157.09 |
-367.13 |
-7.12 |
28.57 |
|
预收款项 |
5,412.07 |
8,229.56 |
-2,817.49 |
-34.24 |
32.28 |
|
应付职工薪酬 |
854.51 |
715.06 |
139.45 |
19.50 |
5.10 |
|
应交税费 |
3,210.86 |
5,755.59 |
-2,544.73 |
-44.21 |
19.15 |
|
其他应付款 |
2,496.47 |
3,028.83 |
-532.36 |
-17.58 |
14.89 |
|
其他流动负债 |
- |
- |
0.00 |
|
- |
|
流动负债合计 |
16,763.87 |
38,786.13 |
-22,022.26 |
-56. 78 |
100.00 |
|
非流动负债： |
- |
- |
|
|
- |
|
长期借款 |
- |
7,740.00 |
-7,740.00 |
-100.00 |
- |
|
非流动负债合计 |
- |
7,740.00 |
-7,740.00 |
-100.00 |
- |
|
负债合计 |
16,763.87 |
46,526.13 |
-29,762.26 |
-63.97 |
100.00 |
变动说明：
1、2012年年末流动负债为16,763.87万元，占总负债的100.00 %，比年初减少22,022.26万元，减幅56.78%。其中，短期借款减少15,900.00万元，应付账款减少367.13万元，预收账款减少2,817.49万元，应付职工薪酬增加139.45万元，应交税费减少2,544.73万元，其他应付款减少532.36万元。原因是：
（1）短期借款期末余额为0，较年初数减少15,900.00万元，主要系本期用超募资金归还13,900万元贷款及子公司郑州加加到期归还2,000万元贷款所致。
（2）应付账款期末余额为4,789.96万元，较年初数减少7.12%，主要系本期减少了对供应商的欠付。
（3）预收账款期末余额5,412.07万元，较年初数减少34.24%，因2013年春节比上年春节时点靠后，致年底预收账款同比减少。
（4）应付职工薪酬期末余额854.51万元，较年初数增长19.50%，主要系本期工资基数增加所致。
（5）应缴税费期末余额3,210.86万元，较年初数减少44.21%，主要系报告期缴纳上年跨年数以及本期足额缴纳共同影响所致。
（6）其他应付款项目期末余额2,496.47万元，较年初数减少17.58%，主要系年初支付上市发行费550万元、归还财政借款200万元所致。
2、2012年年末非流动负债为0，比年初减少7,740.00万元，系归还了长期借款7740万元。
（三）股东权益情况
2012年末所有者权益为169,918.37万元，比年初增加7,983.78万元，增幅4.93%,主要构成及变动情况如下：
单位：万元
|
所有者权益 |
2012年末 |
2011年末 |
增减金额 |
增减幅度% |
占总所有者权益比重% |
|
所有者权益(或股东权益)： |
|
|
|
|
|
|
实收资本(或股本) |
19,200.00 |
16,000.00 |
3,200.00 |
20.00 |
11.30 |
|
资本公积 |
116,638.56 |
119,838.56 |
-3,200.00 |
-2.67 |
68.64 |
|
盈余公积 |
4,288.33 |
2,261.69 |
2,026.64 |
89.61 |
2.52 |
|
未分配利润 |
29,791.48 |
23,834.34 |
5,957.14 |
24.99 |
17.54 |
|
归属于母公司所有者权益合计 |
169,918.37 |
161,934.59 |
7,983.78 |
4.93 |
100.00 |
|
所有者权益合计 |
169,918.37 |
161,934.59 |
7,983.78 |
4.93 |
100.00 |
变动说明：
1、公司于2012年5月以2011年底总股本16,000万股为基数，以资本公积金按每10股转增2股，每股面值1元，共转增3,200万股。
2、资本公积期末余额116,638.56万元，较年初减少3,200.00万元，减幅2.67%，系以资本公积金转增股本所致。
3、盈余公积期末余额4,288.33万元，较年初增加2,026.64万元，增幅89.61%，系按母公司本期实现净利润的10%计提盈余公积增加所做。
4、可供分配利润，上年结转未分配利润23,834.34万元，本期实现净利润17,583.78万元，提取盈余公积2,026.64万元，减去分配2011年度股利9,600万元，年末可供上市公司股东分配的利润为29,791.48万元。
5、本年政府补助等非经营性收益1,495.32万元，单独进行减值测试的应收款项减值准备转回64.23万元，非经营性支出22.55万元，扣除所得税后非经营性损益为1,149.65万元，扣除非经营性损益后的净利润为16,434.13万元。
6、本年基本每股收益0.92元，扣除非经营性损益基本每股收益0.86元。
（四）经营情况
2012年，实现营业收入165,656.25万元，比上年减少1.56%；实现净利润 17,583.78万元，比上年增加11.49%。
单位:万元
|
项目 |
2012年实际 |
2011年实际 |
增减额 |
增长率% |
|
一、营业总收入 |
165,656.25 |
168,280.89 |
-2,624.64 |
-1.56 |
|
其中：主营业务收入 |
165,571.81 |
168,224.98 |
-2,653.17 |
-1.58 |
|
其他业务收入 |
84.44 |
55.91 |
28.53 |
51.03 |
|
二、营业总成本 |
143,598.86 |
149,912.84 |
-4,313.98 |
-2.88 |
|
其中:营业成本 |
122,741.12 |
127,483.03 |
-4,741.91 |
-3.72 |
|
其中：主营业务成本 |
122,540.65 |
127,420.90 |
-4,880.25 |
-3.83 |
|
其他业务成本 |
200.47 |
62.13 |
138.34 |
222.66 |
|
营业税金及附加 |
765.22 |
664.88 |
100.34 |
15.09 |
|
销售费用 |
16,417.30 |
15,708.40 |
708.90 |
4.51 |
|
管理费用 |
6,162.03 |
4,517.09 |
1,644.94 |
36.42 |
|
财务费用 |
-2,471.96 |
1501.57 |
-3,973.53 |
-264.63 |
|
资产减值损失 |
-14.86 |
37.87 |
-52.73 |
-139.24 |
|
三、营业利润 |
22,057.40 |
18,368.05 |
3,689.35 |
20.09 |
|
加：营业外收入 |
1,495.31 |
3004.42 |
-1,509.11 |
-50.23 |
|
减：营业外支出 |
22.55 |
190.38 |
-167.83 |
-88.16 |
|
四、利润总额 |
23,530.16 |
21,182.09 |
2,348.07 |
11.09 |
|
减：所得税费用 |
5,946.38 |
5,410.05 |
536.34 |
9.91 |
|
五、净利润 |
17,583.78 |
15,772.04 |
1,811.74 |
11.49 |
变动说明：
1、营业收入本年较上年减少1.56%，主要因植物油销售受市场波动及猪肉价格下行影响，植物油销售额和毛利均有所下滑；但公司本期根据未来市场趋势，主动调整结构，减少低毛利产品份额，大力推广淡酱油，使酱油销售和毛利双获提升，弥补了植物油的部分下降份额。
2、营业成本本期数较上年同期减少3.72%，主要因随营业收入下降，成本相应减少，以及部分原材料价格下行所致。
3、营业税金及附加本期数较上年同期数增长15.09%，因为受本期内应交增值税数额较大所致。
4、销售费用本期数较上年同期数增长4.51%，主因受调增工资基数及增加市场推广费用所致。
5、管理费用本期数较上年同期数增长36.42%，主要系修理费增加、人员工资社保上浮、研发投入增加和加强产品检验等共同影响所致。。
6、财务费用本期数较上年同期数减少3,973.53万元，主要系本期银行借款全部归还，利息支出减少及募集资金存放利息增加共同所致。
7、营业外收入本期数较上年同期数减少1509.11万元，主要系本期收到政府补贴减少所致。
（五）现金流量情况
2012年，公司现金流量简表如下： 单位:万元
|
项目 |
2012年末 |
2011年末 |
增减金额 |
增减率% |
|
一、经营活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
销售商品、提供劳务收到的现金 |
187,791.81 |
190,018.59 |
-2,226.78 |
-1.17 |
|
收到其他与经营活动有关的现金 |
2,147.67 |
8,378.50 |
-6,230.83 |
-74.37 |
|
购买商品、接受劳务支付的现金 |
131,919.21 |
151,660.29 |
-19,741.08 |
-13.02 |
|
支付给职工以及为职工支付的现金 |
9,563.11 |
7,678.19 |
1,884.92 |
24.55 |
|
支付的各项税费 |
17,318.51 |
10,555.16 |
6,763.35 |
64.08 |
|
支付其他与经营活动有关的现金 |
16,343.27 |
17,227.51 |
-884.24 |
-5.13 |
|
经营活动产生的现金流量净额 |
14,795.38 |
11,275.94 |
3,519.44 |
31.21 |
|
二、投资活动产生的现金流量： |
- |
|
|
|
|
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 |
19.89 |
|
19.89 |
100.00 |
|
收到其他与投资活动有关的现金 |
- |
|
- |
|
|
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 |
7,709.63 |
11,926.64 |
-4,217.01 |
-35.36 |
|
投资支付的现金 |
|
2,094.89 |
-2,094.89 |
-100.00 |
|
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
- |
|
- |
|
|
支付其他与投资活动有关的现金 |
31,700.00 |
|
31,700.00 |
100.00 |
|
投资活动产生的现金流量净额 |
-39,389.74 |
-14,021.53 |
-25,368.21 |
180.92 |
|
三、筹资活动产生的现金流量： |
- |
|
- |
|
|
吸收投资收到的现金 |
- |
113,035.80 |
-113,035.80 |
-100.00 |
|
取得借款收到的现金 |
- |
42,340.00 |
-42,340.00 |
-100.00 |
|
收到其他与筹资活动有关的现金 |
- |
200.00 |
-200.00 |
-100.00 |
|
偿还债务支付的现金 |
23,640.00 |
28,500.00 |
-4,860.00 |
-17.05 |
|
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 |
9,923.15 |
1,599.55 |
8,323.60 |
520.37 |
|
支付其他与筹资活动有关的现金 |
974.00 |
1,229.39 |
-255.39 |
-20.77 |
|
筹资活动产生的现金流量净额 |
-34,537.15 |
124,246.86 |
-158,784.01 |
-127.80 |
|
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
- |
|
- |
|
|
五、现金及现金等价物净增加额 |
-59,131.51 |
121,501.27 |
-180,632.78 |
-148.67 |
|
加：期初现金及现金等价物余额 |
140,647.76 |
19,146.50 |
121,501.26 |
634.59 |
|
六、期末现金及现金等价物余额 |
81,516.25 |
140,647.77 |
-59,131.51 |
-42.04 |
变动说明：
1、经营活动产生的现金流量净额为14,795.38万元，比上年同期增加3,519.44万元，增长31.21%，主要因为盈利增长以及预付大宗材料采购款比同期减少。
2、投资活动的现金净流量为-39,389.74万元，主要将募集资金定期存款3亿元，预付拟购土地定金500万元以及付保险产品款200万元。
3、筹资活动的现金净流量为-34,537.15万元，比上年减少158,784.01万元，主要因素是公司上年公开发行股票的募集资金在年底到帐113,035.80万元，以及报告期归还全部贷款23,640万元、分配股利9,600万元。
（六）财务指标情况
偿债能力、营运能力、盈利能力
|
财务指标
分类 |
各项指标 |
2012年 |
2011年 |
增减幅度 |
2010年 |
|
偿债能力
指标 |
流动比率 |
8.79 |
4.75 |
4.04 |
1.38 |
|
速动比率 |
7.80 |
4.34 |
3.46 |
1.02 |
|
资产负债率% |
8.98 |
22.32 |
-13. 34 |
56.73 |
|
每股经营活动现金流量（元） |
0.77 |
0.70 |
10.00 |
0.68 |
|
利息保障倍数（倍） |
73.81 |
14.24 |
59.57 |
12.80 |
|
营运能力
指标 |
存货周转率（次） |
7.55 |
7.90 |
-0.35 |
9.16 |
|
应收账款周转率（次） |
110.25 |
156.85 |
-46.60 |
134.19 |
|
总资产周转率（次） |
0.84 |
1.17 |
-0.33 |
1.87 |
|
盈利能力
指标 |
营业利润率% |
13.32 |
10.91 |
2.41 |
13.13 |
|
净资产收益率% |
10.65 |
37.08 |
-26.43 |
49.92 |
|
销售毛利率% |
25.91 |
24.25 |
1.66 |
24.19 |
变动说明：
1、偿债能力指标
报告期，因为控制计划采购时点和采购量，预付采购款比同期减少，使每股经营活动现金流量增加，达到0.77元。期内归还银行贷款23,640万元，负债比率大幅减少，使流动比率达到8.79，比上年同期上升85.05%；速动比率达到7.81，比上年同期上升79.72%；资产负债率为8.98%，比上年同期下降了13.34%；利息保障倍数73.81比上年同期上升59.57，因一季度偿还了银行贷款。报告期资金量能保证公司正常生产经营需要且偿债能力强。
2、营运能力指标
报告期，存货周转率为7.55次，比上年同期减少0.35次，主要为今年库存与上年基本平衡，但因营业收入比上年减少营业成本相应减少；应收账款周转率为110.25%，比上年同期减少46.60 %，因为公司主要为先款后货销售模式，应收账款总体规模较小；总资产周转率比上年降低0.33次。
3、获利能力指标
2012年度，公司经营以“稳增长、调结构”为目的开展业务，虽然出现植物油业绩下滑，但酱油实现产品结构和盈利结构良性化发展，使整体盈利良好，营业利润率上升，实现基本每股收益0.92元，比上年（可比口径）基本每股收益1.10元减少0.18元（因股本扩大）；净资产收益率较上年下降了-26.43%，主要因报告期加权平均净资产比同期上升所致；销售综合毛利率25.91%，比同期上升1.66%，主因通过优化产品结构和产品价格体系使毛利率获得提升。
(七) 预算执行情况
（单位：万元）
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项目 |
2012年
本年实际 |
2012年初
年初预算 |
增减额 |
预算完成率
% |
|
一、营业收入 |
165,656.25 |
196,127.43 |
-30,471.18 |
84.46 |
|
其中：主营业务收入 |
165,571.81 |
196,127.43 |
-30,555.62 |
84.42 |
|
其他业务收入 |
84.44 |
- |
84.44 |
|
|
二、营业总成本 |
143,598.85 |
173,685.22 |
-30,086.37 |
82.68 |
|
其中：营业成本 |
122,741.12 |
150,029.32 |
-27,288.20 |
81.81 |
|
其中：主营业务成本 |
122,540.65 |
150,029.32 |
-27,488.67 |
81.68 |
|
其他业务成本 |
200.47 |
- |
200.47 |
|
|
营业税金及附加 |
765.22 |
775.16 |
-9.94 |
98.72 |
|
销售费用 |
16,417.30 |
18,799.44 |
-2,382.14 |
87.33 |
|
管理费用 |
6,162.03 |
6,146.83 |
15.20 |
100.25 |
|
财务费用 |
-2,471.96 |
-2,065.53 |
-406.43 |
119.68 |
|
资产减值损失 |
-14.86 |
- |
-14.86 |
|
|
三、营业利润 |
22,057.40 |
22,442.21 |
-384.81 |
98.29 |
|
加：营业外收入 |
1,495.31 |
500.00 |
995.31 |
299.06 |
|
减：营业外支出 |
22.55 |
200.00 |
-177.45 |
11.28 |
|
四、利润总额 |
23,530.16 |
22,742.21 |
787.95 |
103.46 |
|
减：所得税费用 |
5,946.38 |
5,685.55 |
260.83 |
104.59 |
|
五、净利润 |
17,583.78 |
17,056.66 |
527.12 |
103.09 |
变动说明：
2012年度，预算执行情况仍属正常，与经营运行状态基本一致。实现营业收入165,656.25万元，完成年初预算196,127.43万元的84.46%，既与预算目标偏大有关，同时受累于植物油业务下滑；实现归属于股东的的净利润17,583.78万元，完成年初预算17,056.66万元的103.09%，得益于酱油及其他调味品销售稳升及毛利提高。
总之，2012 年度公司经营活动有效执行了年度经营计划的思路，调结构、打基础，实现了盈利业绩良好增长，公司资产安全、质量优良，财务状况良好，偿债能力强，财务风险小，盈利能力和成长性均扎实可靠。
加加食品集团股份有限公司
董事会
2013年4月9日 |
